Contraloría Externa
Flujogramas de información
Funciones
En el contexto del análisis administrativo o de la gestión de organizaciones públicas y privadas, los diagramas de flujo o flujogramas, son representaciones gráficas que emplean símbolos para representar las etapas o pasos de un proceso, la secuencia lógica en que estas realizan, y la interacción o relación de coordinación entre los encargados de llevarlas a cabo.
Beneficios / Ventajas
Permiten identificar los problemas y las oportunidades de mejora del proceso.
Se identifican los pasos redundantes, los flujos de los reprocesos, los conflictos de autoridad, las responsabilidades, los cuellos de botella, y los puntos de decisión.
Son una excelente herramienta para capacitar a los nuevos empleados y también a los que desarrollan la tarea, cuando se realizan mejoras en el proceso.
Auditoría
de Seguro Social
Va dirigido a personas fisicas y personas morales que tienen trabajadores a su cargo
Funciones
Este servicio consta de la revision de la presentacion y entero de las cuotas obrero-patronales ante el imss considerando el cumplimiento de la obligacion enmarcada en el art. 16 de la ley de seguro social emitiendo una opinion por parte del contador publico registrado
Beneficios / Ventajas
Confirmar que las cuotas obrero-patronales esten debidamente presentadas y enteradas por parte del patron de acuerdo a lo estipulado en ley del seguro social
Perjucios (de no tenerlo)
Recibir determinaciones de diferencias de cuotas obrero-patronales por parte del imss / ser sujeto de revisiones directas generadas por parte del instituto
Auditoría
de INFONAVIT
Va dirigido a personas fisicas y personas morales que tienen trabajadores a su cargo
Funciones
Consta de la revision de aportaciones y retenciones de creditos por parte del infonavit, emitiendo una opinion de cumplimiento ante el infonavit
Beneficios / Ventajas
Confirmar que las cuotas obrero-patronales asi como las retenciones por creditos de vivienda estan debidamente presentadas y enteradas por parte del patron de acuerdo a lo estipulado en ley del infonavit
Perjucios (de no tenerlo)
Recibir determinaciones de diferencias de cuotas y retenciones por parte del infonavit / ser sujeto de revisiones directas generadas por parte del instituto
Auditoría
de Control Interno
Va dirigido a personas morales
Funciones
Revisar las politicas y procedimientos definidas en la empresa o en su caso generarlas y desarrollar mecanismos de aplicacion de las mismas
Beneficios / Ventajas
Mejorar procesos productivos y administrativos realizados por la empresa en cada area con el objetivo de eficientar las actividades y aprovechar los recursos que se tienen
Perjucios (de no tenerlo)
Desperdicio de recursos economicos e ineficiencia
Dictamen
de Venta de Acciones
Va dirigido a personas morales y personas fisicas
Funciones
Realizar mediante procedimiento alterno una revision a la operacion de enajenacion de acciones de la persona moral a fin de determinar el correcto entrero y presentacion de la retencion de impuesto sobre la renta
Beneficios / Ventajas
Pagar posiblemente una retencion menor al realizar los calculos mencionados en el art. 204 del reglamento de la ley del impuesto sobre la renta
Perjucios (de no tenerlo)
Enterar directamente el 20 o el 25% sobre el monto total de la operacion de venta de acciones, sin posibilidad de ejercer ninguna deduccion, teniendo una base amplia para el pago del impuesto
Auditoría de Fondos
y Cajas de Ahorro
Va dirigido a personas morales y personas fisicas
Funciones
El servicio consiste en revisar mediante pruebas de auditoria y aplicacion de normas internacionales de auditoria que la prestacion del fondo de ahorro o cajas de ahorro segun corresponda a la empresa sea administrada, manejada y presentada de forma razonable en los estados financieros, segun lo estipulado en normatividad y legislacion fiscal vigente
Beneficios / Ventajas
Asegurar que la informacion financiera cumple requisitos de validacion y deducibilidad segun ley del impuesto sobre la renta y ley del seguro social
Auto-Revisión de Auditoría
Fiscal y/o Financiera (Self Audit Review/SAR)
Va dirigido a personas morales y personas fisicas
Funciones
Consiste en la prestación del servicio de auditoria ya sea con enfoque fiscal y/o financiero para la empresa con el objetivo de emitir una opinión por parte del cpr, considerando un honorario menor al que normalmente se establecería, ya que la empresa generara papeles de trabajo definidos por la firma a fin de dedicarle menos tiempo que en una revisión normal. considerando que al final de la hechura de los papeles de trabajo por parte de la empresa, se llevara a cabo la validación por parte del personal de auditoria de la firma.
Beneficios / Ventajas
Realizar una revision externa respecto de la preparacion y presentacion de la ifnormacion financiera y/o fiscal dentro de la empresa, basada en pruebas previamente definidas de acuerdo al giro y actividades que se llevan a cabo / tener un menor honorario ya que el trabajo sera supervisado por parte del auditor al cierre del periodo de elaboracion de cedulas y papeles de trabajo previamente definidos y explicados / obtencion de una opinion soportada en base a la autorevision realizada
Perjucios (de no tenerlo)
No identificar problemas y situaciones de riesgo derivados de la no aplicacion adecuada de requisitos de ley en el calculo de impuestos asi como el no entendimiento de la normatividad aplicable en la informacion financiera
Auditoría Interna
(Enfoque de Revisión Externa Fiscal-Financiera)
Va dirigido a personas morales y personas fisicas
Funciones
Consiste en realizar de manera constante (tal vez mensual o trimestralmente) una revisión para efectos internos con el enfoque y requerimiento de una revisión externa, con el objetivo de lograr y desarrollar el cumplimiento por parte de los diferentes departamentos involucrados en la operación de la empresa, elaborando un plan de acción considerando las áreas más delicadas y riesgosas.
Beneficios / Ventajas
definir areas de oportunidad para eficientar las actividades asi como los procedimientos llevados en las areas clave del proceso productivo e identificar posibles fugas de recursos economicos
Auditoría de Sistemas de Tecnología Utilizados en el Proceso Contable-Fiscal
Va dirigido a personas morales y personas fisicas
Funciones
Consiste en la revisión de las entradas y salidas de información correcta en los distintos sistemas relacionados con el sistema central de contabilidad, cuidando los cruces entre ellos a fin de lograr que todos contengan la misma información,
Beneficios / Ventajas
Lograr que la informacion que se concentra en los distintos sistemas de informacion sea la adecuada de acuerdo a la revision periodica y necesaria de las entradas de informacion por cada uno de los que la empresa tenga en funcionamiento, asi como el cuidado de la interfaz que corresponde realizar hacia el cistema concentrador de la informacion
Auditoría Fiscal y/o Financiera de Manera Remota
Va dirigido a personas morales y personas fisicas
Funciones
consiste en la prestación del servicio de auditoria ya sea con enfoque fiscal y/o financiero para clientes fuera de la ciudad o bien en la misma localidad, considerando que el trabajo de revisión será se llevara a cabo en las instalaciones de la firma con la información electrónica que la empresa almacenará en un sitio virtual definido por la firma, contando así con los elementos necesarios para realizar la revisión correspondiente. generando como producto a entregar la opinión por parte del cpr.
Beneficios / Ventajas
Honorario menor considerando que parte del trabajo lo realiza directamente la empresa y se evitan costos completos de viaticos por parte del equipo de auditoria asignado a revision / revision externa del cumplimiento y aplicacion de la legislacion y normatividad aplicable a la informacion fiscal y financiera segun aplique.